Document

14
2019-10

和创财税集团9周年：堪称中国财税界史上最大规模的周年庆！当岁月悄然转动不息的年轮当和创激情点燃产业的火焰当3285个日日夜夜已经成为昨天从2010到2019,和创财税集团已走过整整9年 9年,到底有多长? 和创财税集团从默默无闻到誉满天下这是不断创新、追求卓越的9年这是书写精彩、誉满史册的9年这是历经风雨,破茧成蝶的9年 10月7日,正值九九重阳节,和创财税集团全体员工携家属、所有分公司创始合伙人、兄弟公司和地集团的来宾、还有一群曾在和创奉献过的伙伴齐聚深圳总部友和国际大酒店,现场400多位来宾为我们的家园庆生!共同祝贺“粤港澳大湾区最大财税公司”——和创财税集团9周年庆典。那些感动的画面,精彩的瞬间将永远留在每一个和创人的心里。第一章:幸福的序曲今年的周年庆典堪称和创财税集团历史上最大规模最隆重的盛典。整个会场布置的大气而温馨,科技范儿与文化范儿完美共融。签到环节,所有参会来宾盛装出席,现场极为热闹和隆重。特别值得一提的是,此次活动的全程策划、舞美、节目、主持、礼仪、执行等所有的呈现都是由和创团队自己完成。和创是一家科技服务型企业,对客户服务都讲究“用心”,而这“用心”2字和细致的服务在整场晚会的策划中也体现的淋漓尽致。入场前所有来宾走红毯,在签名墙题名,在聚光灯之下,每个人都走出了明星的范儿,每个人的瞬间都被摄影留下,这一天是和创人的主场,也展现着和创人的绝代风华。
08
2019-10

互联网巨头布局财税数字化再下一城！税友集团拟IPO，蚂蚁金服持股4.99%成最大机构投资者政务公共管理信息化领域成为互联网巨头积极布局的又一场景。财税数字化供应商“税友集团”近日递交A股招股说明书，拟登陆上交所、募资9.1亿元；股东方中出现蚂蚁金服身影。今年2月份，蚂蚁金服通过上海云鑫创投持有该公司4.99%股权，彼时该笔股权转让交易作价5.33亿元。税友集团拟IPO，蚂蚁金服为最大机构投资方近日，总部位于杭州的财税数字化供应商税友集团递交了披露招股说明书。招股书显示，税友集团此次拟登陆上交所，计划最多发行4059万股、占发行后公司总股本的不低于10%，计划募资资金约9.1亿元，由国金证券担任主承销商。值得注意的是，税友集团的最大机构投资方为上海云鑫创业投资有限公司（简称“云鑫创投”），该公司为蚂蚁金服旗下重要的对外投资平台。招股书显示，今年2月28日，税友集团引入了蚂蚁金服、中信产业基金以及普华资本三家投资方。其中，蚂蚁金服通过上海云鑫创业投资有限公司持有税友集团4.99%股权，该笔股权转让交易耗资5.33亿元；蚂蚁金服成税友集团最大的机构投资人，蚂蚁金服总裁胡晓明同时出任公司董事。招股书显示，税友集团成立于1999年12月，专注于财税信息化领域的技术研究、项目开发、产品销售和服务，客户主要包括税务机关、纳税企业、财税中介。从收入结构来看，目前税友集团的业务主要集中在广东、深圳、河北、新疆、北京及上海等地区，2016年至2019年3月，公司来自上述6个省市业务收入的占比分别为78.43%、75.15%、77.31%以及81.33%，区域集中度较高。因此，税友集团也在招股书中指出，如果公司未来不能提升上述区域以外的市场份额，将对公司的继续成长产生较大影响。税友集团在招股书中称：本次发行募资到的资金将依次用于电子税务局系统的智慧化升级改造、亿企赢财税综合管理于服务平台的升级改造以及研发中心的建设。招股书显示，税友集团在2016、2017和2018年的营业收入分别为7.43亿元、8.78亿元和13.01亿元，复合增长率为32.29%；同期净利润分别为0.76亿元、1.37亿元和2.72亿元，复合增长率为89.67%。争夺财税数字化领域近年随着政务财政信息化程度大幅提升和数字化流程再造，不仅便利了企业办事，在企业数字化服务、大数据征信、小微信贷等诸多方面也带来很多新机会。比如，企业税务信息作为金融风控里重要的因子，正成为企业经营能力和信用状况的有力凭证。财税数字化领域的上下游布局，也吸引了金融科技大公司。今年9月26日，专注于财政信息化领域的福建博思软件股份有限公司（SZ：300525，以下简称“博思软件”）披露的非公开定增情况显示，截至9月24日其通过非公开发行1821万股、募资4.5亿元。在该次申购过程中，腾讯的投资实体“林芝腾讯科技有限公司”、蚂蚁金服的投资实体“上海云鑫创业投资有限公司”均参与其中。但最终腾讯成为了最终的发行对象，即申购4.8亿元人民币获得约1821万股普通股。公开发行完成后，腾讯成为仅次于博思软件董事长陈航的第二大股东，持股比例8.56%。公开资料显示，博思软件成立于2001年，主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于财政信息化领域，并聚焦于财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域。除了战略投资税友集团，公开信息显示，蚂蚁金服还战略投资了税友集团旗下的代理记账产品“亿企代账”，而目前国家金税三期的决策支持系统、个人税收管理系统均由税友负责开发、维护，据工商信息介绍，税友网上办税系统应用于全国10多个省份，超过1200万企业使用税友开发的软件系统开展涉税业务。今年9月19日，蚂蚁金服旗下网商银行就在全国9省（广东、江苏、浙江、河北、河南、安徽、湖南、江西、陕西）上线了面向小微企业的类税银贷产品——发票贷。具体来看，该区域内所有小微商户用支付宝扫描任意一张增值税发票左上方的二维码即可获得贷款、贷款最高额度100万元，资金则来自网商银行与银行机构联合贷款。可以明显看到，发票贷背后，网商银行意图打通“税务”这一大动脉，场景通则信息通，引入阿里系（阿里系生态内的天猫、淘宝、支付宝商户用户等）之外的信息源。“发票左上角的二微码是具有唯一性的，它既可以识别商家、交易对手身份，还可以和交易背后所在省区的税局发生一对一的联系关系，而且这种关系不会被外部数据所干扰。”正如网商银行行长金晓龙看来，用户扫一扫后，可获取在商户授权背景下的诚实经营的全量数据，从而获得其比较全面、客观的画像和信用评估，并随之给出其授信额度。
08
2019-10

报告：减税效应持续释放未来三年提振中国经济发展近日，上海财经大学公共政策与治理研究院发布《中国增值税减税政策效应季度分析报告》，以下简称《分析报告》。《分析报告》指出，减税效应持续释放，未来三年对我国经济发展均有提振作用。　　《分析报告》显示，2019年4-6月，深化增值税改革工作取得了显著成效，减税额分别为1113亿元、1105亿元和967亿元，合计减税3185亿元，总体实现了确保主要行业税负明显降低、部分行业税负有所降低、所有行业税负只减不增的预期目标。　　《分析报告》指出，增值税减税在2019年4-6月已经对经济发展产生了显著的带动作用。　　在营业收入方面，增值税减税显著提高了重点税源企业(10万户年纳税额500万元以上的企业)的营收水平，提高幅度约为3.27%，且对民营经济的带动作用要大于平均水平，带动民营经济营收增长4.54%，是平均水平1.39倍。在营业利润方面，增值税减税显著提高了企业盈利能力，使得重点税源企业利润率平均提高1.58个百分点，并使得2.4%的亏损企业扭亏为盈。在研发支出方面，增值税减税大幅提高了企业的研发支出水平，并且对民营企业研发支出的促进作用最大。　　与此同时，增值税减税还显著提振了企业的经营信心，具体表现在增值税减税大幅提高了重点税源企业的购销合同签订金额、用电量。研究显示，增值税减税对重点税源企业购销合同签订金额的提高幅度高达7%，对重点税源企业用电量的提高幅度约为6.07%。　　除此之外，增值税起征点的提高还显著改善了营收在3万元至10万元之间企业的经营状况。研究显示，起征点提高显著提升了3万元至10万元之间企业的营收收入，提升幅度高达8.7%；这部分企业的盈利水平提高幅度在1.5%左右，并且可使0.8%的企业扭亏为盈。　　《分析报告》显示，2019年增值税改革不仅在二季度对经济起到了拉动作用，并将在未来三年左右的时间内持续带动我国经济增长。具体表现在：　　在宏观经济方面，增值税改革对我国主要宏观经济变量均具有明显的提振效果，可以累计带动GDP增长0.362%，若以2018年数据推算，相当于带动我国GDP增加3014亿元，其中，对2019年GDP增长的带动作用约为0.181%。累计带动就业增长0.028%，相当于增加21.74万个就业岗位。与此同时，减税还会通过带动利润、就业增加等方式来影响居民的收入水平与消费水平，2019年增值税改革会使得我国居民消费增长1.413%。　　在收入分配方面，由于增值税是间接税易于转嫁，消费者承担了大量的增值税负担，减税时消费者的获益相应更大。同时，受边际消费递减规律影响，低收入群体消费支出占收入的比重大于高收入群体，因此减税的收益对低收入群体影响更大，会使我国基尼系数下降0.181%，改善居民之间的收入分配状况。在产业结构方面，2019年增值税改革对工业的促进作用最大，减税后政府购买服务支出减少是服务业增长幅度较小的重要原因。
08
2019-10

资源税法出台明年9月1日起施行 8月26日，十三届全国人大常委会第十二次会议表决通过了《中华人民共和国资源税法》。国家主席习近平签署第33号主席令予以公布。资源税法将于2020年9月1日起施行。1993年12月国务院发布的《中华人民共和国资源税暂行条例》同时废止。税收法定暂行条例上升为法律落实税收法定原则是党的十八届三中全会决定提出的重要改革任务。资源税法的表决通过，释放出中国税收法定进程加速的重要信号。我国于1984年10月开始征收资源税，1993年12月，国务院发布《中华人民共和国资源税暂行条例》，将盐税并入资源税，并将资源税定位于“普遍征收，级差调节”，2011年9月，国务院修改了暂行条例，增加了从价定率计征方式。暂行条例上升为资源税法，对进一步落实税收法定原则，发挥税收促进合理科学、节约集约开发利用资源和推动绿色发展，以及推进规范水资源费改税改革具有重要作用。北京大学法学院教授刘剑文在接受本报记者采访时表示：“资源税法的表决通过是落实税收法定原则迈出的重要一步。从2017年开始，已经有多个税收暂行条例上升为法律。” 现行的18个税种中，企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税已经实现税收法定。立法变化税制更加完善资源税法共计十七条。“此次立法保持现行税制框架和税负水平总体不变，对不适应经济社会发展和改革要求的内容作出适当调整，将暂行条例上升为法律。”财政部税政司巡视员徐国乔在8月26日全国人大常委会办公厅举行的新闻发布会上表示。徐国乔介绍，与现行的资源税制度相比，资源税法主要有三个方面的变化。一是统一了税目。按现行制度规定，中央层面列举了30余种主要资源品目，对未列举的，由省级人民政府确定具体税目。资源税法对税目进行了统一和规范，将目前所有应税资源具体品目在资源税法中逐一列明，共164个，覆盖了目前已发现的所有矿种和海盐。二是调整了具体税率确定权限。按照资源税法规定，资源税按不同资源品目分别实行固定税率和幅度税率。适用固定税率的资源包括原油、天然气、中重稀土等，其他资源实行幅度税率；对实行幅度税率的应税资源，由省级人民政府确定具体适用税率。三是规范了减免税政策。现行资源税减免政策既有长期性政策，也有阶段性政策。对现行长期实行且实践证明行之有效的优惠政策，资源税法作出了明确规定。征管服务体现“放管服”要求相比暂行条例，资源税法在深入推进“放管服”改革、优化营商环境方面有明显的突破。国家税务总局财产和行为税司司长卜祥来在回答本报记者提问时表示：“资源税法是贯彻习近平生态文明思想、落实税收法定原则和完善地方税体系的重要举措，是绿色税制建设的重要组成部分。资源税法吸收了近年来税收征管与服务上的有效做法，践行了以纳税人为中心的服务理念，体现了深化‘放管服’改革的要求。” 简并征收期限，有利于减轻办税负担。暂行条例规定，资源税的纳税期限是1日、3日、5日、10日、15日或者1个月，具体期限要由主管税务机关根据实际情况核定，与大多数税种的申报期限不统一、不衔接。资源税法规定由纳税人选择按月或者按季申报缴纳，并将申报期限由10日内改为15日内，与其他税种保持一致。“这将明显降低纳税人的申报频次，切实减轻办税负担。”卜祥来说。规范税目税率，有利于简化纳税申报。资源税法以正列举的方式统一规范了税目，分类确定了税率，为简化纳税申报制度提供了基础。据卜祥来介绍，税务部门将据此优化纳税申报表，提高征管信息化水平，为纳税人提供更加便捷高效的纳税申报服务。强化部门协同，有利于维护纳税人权益。资源税法明确规定，税务机关与自然资源等相关部门应当建立工作配合机制。“良好的部门协作，有利于减少征纳争议，维护纳税人合法权益。”卜祥来说，资源税征管工作专业性、技术性强，特别是对减免税情形的认定，需要有关部门的配合协助。例如，资源税法规定对衰竭期矿山开采的矿产品减征30%资源税。落实该政策的前提条件就是衰竭期矿山和低品位矿的认定，这就需要自然资源等相关部门的配合协助。卜祥来表示，税务部门将从现在起，全力以赴做好资源税法实施有关准备工作，包括制定配套征管办法、优化表证单书和征管信息系统，做好资源税法宣传解读、纳税辅导和业务培训等事项，确保资源税法明年9月1日顺利实施。新华社北京8月26日电中华人民共和国资源税法（2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议通过）第一条　在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。第二条　资源税的税目、税率，依照《税目税率表》执行。《税目税率表》中规定实行幅度税率的，其具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府统筹考虑该应税资源的品位、开采条件以及对生态环境的影响等情况，在《税目税率表》规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。《税目税率表》中规定征税对象为原矿或者选矿的，应当分别确定具体适用税率。第三条　资源税按照《税目税率表》实行从价计征或者从量计征。《税目税率表》中规定可以选择实行从价计征或者从量计征的，具体计征方式由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。实行从价计征的，应纳税额按照应税资源产品（以下称应税产品）的销售额乘以具体适用税率计算。实行从量计征的，应纳税额按照应税产品的销售数量乘以具体适用税率计算。应税产品为矿产品的，包括原矿和选矿产品。第四条　纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量；未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率。第五条　纳税人开采或者生产应税产品自用的，应当依照本法规定缴纳资源税；但是，自用于连续生产应税产品的，不缴纳资源税。第六条　有下列情形之一的，免征资源税：（一）开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气；（二）煤炭开采企业因安全生产需要抽采的煤成（层）气。有下列情形之一的，减征资源税：（一）从低丰度油气田开采的原油、天然气，减征百分之二十资源税；（二）高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征百分之三十资源税；（三）稠油、高凝油减征百分之四十资源税；（四）从衰竭期矿山开采的矿产品，减征百分之三十资源税。根据国民经济和社会发展需要，国务院对有利于促进资源节约集约利用、保护环境等情形可以规定免征或者减征资源税，报全国人民代表大会常务委员会备案。第七条　有下列情形之一的，省、自治区、直辖市可以决定免征或者减征资源税：（一）纳税人开采或者生产应税产品过程中，因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失；（二）纳税人开采共伴生矿、低品位矿、尾矿。前款规定的免征或者减征资源税的具体办法，由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。第八条　纳税人的免税、减税项目，应当单独核算销售额或者销售数量；未单独核算或者不能准确提供销售额或者销售数量的，不予免税或者减税。第九条　资源税由税务机关依照本法和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定征收管理。税务机关与自然资源等相关部门应当建立工作配合机制，加强资源税征收管理。第十条　纳税人销售应税产品，纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当日；自用应税产品的，纳税义务发生时间为移送应税产品的当日。第十一条　纳税人应当向应税产品开采地或者生产地的税务机关申报缴纳资源税。第十二条　资源税按月或者按季申报缴纳；不能按固定期限计算缴纳的，可以按次申报缴纳。纳税人按月或者按季申报缴纳的，应当自月度或者季度终了之日起十五日内，向税务机关办理纳税申报并缴纳税款；按次申报缴纳的，应当自纳税义务发生之日起十五日内，向税务机关办理纳税申报并缴纳税款。第十三条　纳税人、税务机关及其工作人员违反本法规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律法规的规定追究法律责任。第十四条　国务院根据国民经济和社会发展需要，依照本法的原则，对取用地表水或者地下水的单位和个人试点征收水资源税。征收水资源税的，停止征收水资源费。水资源税根据当地水资源状况、取用水类型和经济发展等情况实行差别税率。水资源税试点实施办法由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。国务院自本法施行之日起五年内，就征收水资源税试点情况向全国人民代表大会常务委员会报告，并及时提出修改法律的建议。第十五条　中外合作开采陆上、海上石油资源的企业依法缴纳资源税。 2011年11月1日前已依法订立中外合作开采陆上、海上石油资源合同的，在该合同有效期内，继续依照国家有关规定缴纳矿区使用费，不缴纳资源税；合同期满后，依法缴纳资源税。第十六条　本法下列用语的含义是：（一）低丰度油气田，包括陆上低丰度油田、陆上低丰度气田、海上低丰度油田、海上低丰度气田。陆上低丰度油田是指每平方公里原油可开采储量丰度低于二十五万立方米的油田；陆上低丰度气田是指每平方公里天然气可开采储量丰度低于二亿五千万立方米的气田；海上低丰度油田是指每平方公里原油可开采储量丰度低于六十万立方米的油田；海上低丰度气田是指每平方公里天然气可开采储量丰度低于六亿立方米的气田。（二）高含硫天然气，是指硫化氢含量在每立方米三十克以上的天然气。（三）三次采油，是指二次采油后继续以聚合物驱、复合驱、泡沫驱、气水交替驱、二氧化碳驱、微生物驱等方式进行采油。（四）深水油气田，是指水深超过三百米的油气田。（五）稠油，是指地层原油粘度大于或等于每秒五十毫帕或原油密度大于或等于每立方厘米零点九二克的原油。（六）高凝油，是指凝固点高于四十摄氏度的原油。（七）衰竭期矿山，是指设计开采年限超过十五年，且剩余可开采储量下降到原设计可开采储量的百分之二十以下或者剩余开采年限不超过五年的矿山。衰竭期矿山以开采企业下属的单个矿山为单位确定。第十七条　本法自2020年9月1日起施行。1993年12月25日国务院发布的《中华人民共和国资源税暂行条例》同时废止。图表：中华人民共和国资源税法——《资源税税目税率表》（1）新华社发图表：中华人民共和国资源税法——《资源税税目税率表》（2）新华社发
08
2019-10

财经观察：关税威胁依旧压在美国消费者心头近期多项调查显示，关税威胁持续对美国消费者信心造成不利影响，给消费这一美国经济“主引擎”带来更多阻力。美国学界与投资界人士认为，经贸摩擦如果加剧，将进一步削弱消费者信心和美国经济增长前景。世界大型企业研究会24日公布的数据显示，9月美国消费者信心指数不及市场预期，降至125.1，为近3个月来最低点。其中，反映当前状况和未来预期的信心指数都环比下跌。该机构经济指标部门主任琳恩•佛朗哥表示，8月底贸易和关税紧张局势升级令美国消费者不安，消费者对当前状况不乐观，对短期前景的信心也有所减弱。美国密歇根大学定期开展的消费者信心调查也印证了上述观点。调查负责人、密歇根大学经济学教授理查德•柯廷日前表示，38%的消费者自发提及关税给美国经济带来的负面影响，这个比例是一年半来的新高。万神殿宏观经济学研究公司首席经济学家伊恩•谢泼德森也表示，此次消费者信心下滑，消费品面临的关税威胁可能是“罪魁祸首”。个人消费支出占美国经济总量的七成，是拉动美国经济增长的“主引擎”，也是保持美国市场信心稳定的关键支柱。美国普兰特•莫兰金融咨询公司首席投资官吉姆•贝尔德表示，企业投资和贸易目前都对美国经济构成压力，在这个时期，消费支出的重要性“怎么强调都不为过”。美国商务部声称当前美国消费依然稳健，但分析人士指出，消费者信心走势的关键在于其对未来经济走势的影响。凯投国际宏观经济咨询公司资深分析师迈克尔•皮尔斯说，消费者信心下滑是一个令人担忧的信号。富国证券资深分析师蒂姆•昆兰表示，贸易战对消费者信心的打压日益显著，信心下滑将给消费支出带来压力。佛朗哥认为，经贸摩擦带来的不确定性和动荡格局在今年大部分时间里一直存在，尽管未来几个月消费者信心可能会在当前水平徘徊，但在某种程度上，这种持续的不确定性将削弱消费者对经济增长的信心。另有分析人士警告，贸易战如果升级可能造成消费者信心骤降。三菱日联金融集团联合银行首席分析师克里斯•拉普基表示，消费者信心是脆弱的，贸易战的任何升级都可能将消费者信心和经济“推向滑落的边缘”。柯廷日前也警告，调查数据显示，未来几个月消费者信心被推下“关税悬崖”的可能性已经上升。
08
2019-10

70年税务之变：山路变网路人工变智能从下乡收税到自主申报，从手工录入到电子税务局，从多头办事到“最多跑一次”……距离、效率、服务等方面的办税体验之变，折射着新中国成立70年来税收事业的改革足迹。 “20世纪80年代初，我在一家竹制品厂任职，每次去税务大厅办事走山路要4个小时、走水路要2个半小时，遇上风雨天气耗时就更久了。”莫连江是浙江省湖州市妙西镇的一名老会计，从业近40年，其见证了税务改革之变，“从最初的手工发票到20世纪90年代末的机打发票，再到如今的电子发票，领票再也不用去办税服务大厅，可直接邮寄送票上门。” 在浙江，以妙西镇为代表的一众山城水乡，办税之路在日新月异中不断变化：网路、邮路成为“看不见的路”，代替了山路水路，架起了便民办税的高速轨道——“网申邮送”税邮协议。浙江省多地税务局与邮政速递签订合作协议，集成受理拣票、封装、封发、邮递各项业务，由专人专线直接送达给指定区域纳税人，快速满足纳税人的用票需求。在湖州，税务部门对信用等级高的企业建立“白名单”，开辟“快速服务、按需领票”的绿色通道；在丽水，今年以来已经处理发票领用业务16601次，向纳税人邮寄发票100万余份，进一步缩短了税务人与纳税人之间的距离。除了从“跋山涉水”变“网申邮送”外，办税工具也悄然发生了变化。陈汇东此前是一名基层税务干部，已是耄耋之年的他对算盘满是感情。在厚厚一摞文件中，陈汇东翻出了一方小巧的算盘，圆润的珠粒经过岁月洗礼和掌纹摩挲，褪去了绛红的油漆。 “我是1943年开始税务工作的，那时每一个税种的申报录入，都需要人工经过反复计算、多次核验，用纸笔记，用珠算拨。一针一线都是生产的度量，一分一厘都是国家的税收，出不得差错。”他介绍，新中国成立之初，中国以国有经济为主，并没有明显的征纳关系概念；之后的税收管理则重视税法刚性。如今，纳税服务成为税务机关的重要工作，征纳之间的关系越来越和谐。珠算笔算的时代一去不复返，随着信息技术不断进步，现在纳税人只需在电子税务局输入销售额，一键即能完成申报、扣税，正确率极大提高。如今，走进中国各地税务部门，各类办税场景不断刷新着民众对办税的“原有认知”。昔日“大排长龙”的窗口办理日渐减少，取而代之的是各类智慧化的“指尖服务”。智能微信平台、智能套餐办理等众多税务智能产品被广泛应用。在浙江，依托“互联网+税务”的强大功能，纳税人可足不出户在网上办理超过90%的涉税业务，实名身份认证、一体化申报缴纳、集成发票管理、实时征纳互动等便民服务都可轻松实现；在广东，税务部门以智能税务全方位优化办税服务体验，纳税人通过电子税务局、V-Tax远程可视自助办税平台办理“一次不用跑”清单业务达到60万宗；广西税务部门则探索运用信息化手段，以减税降费报表数据为统一口径，开发了电子化“减税降费红利账单”，帮纳税人精确算好“收益账”，让减税降费政策红利明明白白落入“口袋”。 70年间，一系列创新办税举措和个性化服务不断出现，中国税务故事正不断呈现新意。
08
2019-10

国家税务总局举行升国旗仪式庆祝中华人民共和国成立70周年 9月29日上午，国家税务总局举行升国旗仪式，庆祝中华人民共和国成立70周年。税务总局党委书记、局长王军参加升国旗仪式并致词。王军指出，70年来，在党中央、国务院的坚强领导下，在各地区各部门和纳税人缴费人及社会各界的大力支持下，广大税务干部在波澜壮阔的改革大潮中顽强拼搏、忘我奉献，打赢了一场又一场攻坚战，生动诠释了忠诚担当、崇法守纪、兴税强国的中国税务精神。王军强调，新机构、新使命给税务人提出新要求，全国税务系统要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，加强党对税收工作的全面领导，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育；要坚决贯彻落实党中央、国务院减税降费等各项决策部署，更好服务经济高质量发展；要牢固践行以人民为中心的发展理念，不断增强纳税人缴费人的满意度和获得感；要巩固国税地税征管体制改革成果，促进干部队伍的深度融合，勠力同心、再接再厉，完成好税收改革发展的光荣任务，为实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴中国梦作出新的更大的贡献。税务总局党委委员、副局长、机关党委书记于春生主持升国旗仪式，税务总局领导，中央纪委国家监委驻税务总局纪检监察组，各司局、直属单位主要负责同志、机关干部职工代表参加。
29
2019-09

第三批全国税务领军人才谈守初心担使命愿有事业可回首且以深情待未来 ——第三批全国税务领军人才谈守初心担使命 9月10日，第三批全国税务领军人才学员结业式在国家税务总局税务干部进修学院举行，国家税务总局党委书记、局长王军出席并讲话，勉励大家守好初心、担好使命，把领军人才品牌擦得更亮。聆听王军局长讲话后，第三批全国税务领军人才表示，将牢记总局党委和王军局长“让百万税务人以你为骄傲”的期望、“让光荣为你引路，让责任伴你一生”的嘱托，感恩奋进，接续努力，当好新时代税收事业发展的“突击队”“先锋军”。　　不忘初心，感恩奋进快成长　　坚守税收事业，不断提升税收工作水平，增强干事创业本领，是领军人才不变的“初心”。回首紧张充实的研修经历，领军人才们表示，四年来，大家初心不变，最想说的是“感恩”，最深的体会是“成长”。　　在学习王军局长讲话的讨论中，税收征管现代化班学员、福建省税务局总审计师陈艳说，感恩总局党委提供的平台，四年来的学习“让我见识了更大的世界，理解了更深的人生，找到了更好的自己”。税收征管现代化班学员、陕西省税务局纪检组组长王宏伟说，最难忘的是总局党委的关怀、恩师的教诲和同事的支持，让自己守初心、正德行、磨心性，见世面、添本领，增加了为实现税收现代化贡献青春和力量的信心。　　“回首四年领军路，收获的是更加坚定的信念，心中常怀家国，即使自己是一点星光，也努力去照亮周围的地方；收获的是突破自我的勇气，不为自己的人生设限，哪怕跨出的一小步，都是成长和进步；收获的是担当作为的责任，领导的殷殷期望，师长的谆谆教诲，同学们的榜样在先，无不激励我坚守初心，砥砺向前，去经历，去淬炼。”数字人事和行政管理班学员、厦门市海沧区税务局总会计师卢敏燕的发言，道出了大家四年来成长的心路历程。　　“开阔了眼界、提高了能力，增长了见识、坚定了初心，增加了历练、赢得了信任。”数字人事和行政管理班学员、贵州省黔南布依族苗族自治州税务局副局长袁自永这样总结自己的收获。四年来，不管是首次培训时的军训、党性分析等锤炼，还是随后的会计、法治、领导力等培训，不管是重点工作、专项工作的历练还是交流轮岗、挂职锻炼的体验，都让领军人才们开阔了眼界，提高了能力，完成了一次又一次蜕变。　　牢记使命，担当尽责勇作为　　牢记使命，是大家在学习王军局长讲话时多次提到的关键词。“当在国际会议上据理力争时，当与国际组织谈判受挫时，当会议筹备遇到突发事件时，想到自己是税务领军人才中的一员，面对困难更应该牢记使命、担当有为。”国际税收管理班学员、国家税务总局国际税务司国际合作处副处长律兰的一席话，道出了领军人才们的心声。　　“领军人才的称号，绝不能被看作在人前显耀的光环和资本，而必须被当成时刻督促自己进步的规矩和标尺。”这是税收征管现代化班学员、国家税务总局大企业税收管理司综合处处长王相坤的感言。　　四年来，第三批全国税务领军人才在改革攻坚、征管服务、国际税收、党建扶贫等各个领域，充分发挥了攻坚克难、引领示范的作用，用奋斗的汗水和累累的硕果，诠释了“铁军先锋”投身改革创新的情怀与担当。　　王军局长在讲话中要求领军人才“在做到信念坚、政治强、本领高、作风硬的同时，自觉经受严格的思想淬炼、政治历练、实践锻炼，发扬斗争精神，增强斗争本领，做知重负重的先行军、知难克难的攻坚手、知责尽责的担当者”。对此，数字人事和行政管理班学员、国家税务总局教育中心领军处处长范国辉说，这让我深刻认识到，身处领军人才这样一支特殊的队伍，只有牢记自身肩负的崇高使命，持续开展思想淬炼、政治历练和实践锻炼，才能做到平常时候看得见、关键时候拿得出、困难时候豁出去，才能成为税收改革发展的中坚力量。　　展望未来，更要迈步从头越　　“过去的成绩，换不来今后的辉煌。唯有不忘初心、牢记使命，以只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，瞄准目标和努力方向，克勤克俭、埋头苦干，增强斗争本领，才能经受住今后可能面临的重大考验。”这是数字人事和行政管理班学员、湖南省税务局税收科研所主任科员陈懿赟的感言。在学习王军局长讲话的讨论中，领军人才们表示，四年学习的结业，只是一个阶段的节点，更是新征程的起点，只有不忘初心和使命，保持归零心态再出发，以更高的标准对待工作，以更严的要求对待自己，才能用更好的成绩来回报总局党委的信任和厚爱。　　数字人事和行政管理班学员、西藏自治区税务局税收经济分析处副处长丁军辉说，将把中国税务精神作为税务领军之路上的精神坐标，融入自己的生命，不断鞭策自己，以敬业努力、求真务实、精益求精为这种精神注入新的活力，进一步提升思想境界、认识层次和工作水平。　　一日领军，终身担责。在去年税务机构改革中由组织推荐交流到系统外工作的领军人才姜道广深情地说：“我愿做税务领军这团熊熊燃烧的火焰中迸发出去的火星，在系统外发光发热，为把税务领军这块牌子擦得更亮奉献力量！” 　　“风里雨里，航程壮丽；千里万里，阳光在心里”。奋斗新征程，筑梦新时代，不忘初心、牢记使命的税务领军人才的舞台将更加广阔，高质量推进新时代税收现代化的事业，必将因为领军群体的奋斗身影而更加灿烂。
29
2019-09

减税降费增强了外企在华发展信心我国是世界第二大外商直接投资接受地，2019年，两万亿元的减税降费成为外企热议话题。力度空前的减税降费，不仅对国有企业和民营企业是重大利好，对享受“国民待遇”的众多在华外商投资企业同样是“大礼包”。　　外资企业吃下了“定心丸” 　　“减税降费的‘大礼包’，我们外资企业也收到了！”雪佛龙（天津）润滑油有限公司的曹会计兴奋地说道。今年以来，国家税务总局天津港保税区税务局积极落实减税降费政策，在为国有企业和民营企业送去“真金白银”大红包的同时，也带给外资企业很多政策红利，为外资企业在华发展吃了颗“定心丸”。　　雪佛龙（天津）润滑油有限公司是一家成立于1996年的外商投资制造业企业，至今已在保税区经营了20余年，主要从事润滑油、润滑脂、燃油系统清洁剂、防冻剂等石油化工产品的生产销售业务。　　公司曹会计表示，对他们来说，最大的减税“红包”来自于增值税。制造业的增值税适用税率从16%降为13%，单单这一项政策，就为公司减免了360万元的税款。目前，公司已陆续享受到了增值税税率降低、个人所得税改革、社保费降率等一系列减税降费政策，累计享受减免近500万元。　　同样，捷尔杰（天津）设备有限公司也享受到了减税降费政策红利。　　捷尔杰作为全球最大的高空作业平台制造商，公司的产品线涵盖了直臂式、曲臂式和剪式高空作业平台，桅柱式升降平台和移动式货物分拣升降平台，以及伸缩臂式叉装车。　　“今年，公司启动了多个高空作业平台研发项目。新出台的减税降费政策大大加快了资金流动，为我们的研发和智能制造提供了实实在在的助力。”该公司会计顾女士介绍，深化增值税改革自4月份施行以来，已为公司节省了140万元的税款，而从全年来看，企业所得税研发费加计扣除、防洪费停征、个人所得税改革及社保费降率等新政预计可为公司节省350万元税款。　　减税降费政策“大礼包”的变现，依托于税务部门的服务助力。为了帮助企业吃透减税降费优惠政策，应享尽享改革红利，天津港保税区税务局对区内企业进行了大范围的宣传与培训，并在报税过程中对纳税人进行了政策辅导，帮助企业算清、算好如何减税。减税降费政策为外资企业的蓬勃发展增添了动力，增强了外资企业在保税区进一步发展的信心。　　外企在华发展增添新动力　　近年来持续实施的一系列减税降费政策，给在华外企带来了比以往更大的政策红利。东芝三菱电机工业系统(中国)有限公司负责人表示，减税降费政策增强了公司对中国市场的信心，为公司在华发展提供了新动力。　　为了给企业创造更好的发展空间，2018年5月，中国将制造业等行业的增值税税率从17%降至16%，今年4月又进一步降到了13%。对于减税带来的好处，东芝三菱电机工业有着真切的体会。该公司财务部总经理马群介绍说：“以公司的业务量做一下估算的话，从政策开始实施到现在，大约能够节省下200万的税金。” 　　在公司高级执行副总裁刘继峰看来，减税降费的效应可以传递到整个市场，从而有效激发市场活力。他表示：“减税降费实际上是让利于市场，促进市场需求。因为增值税改革的政策红利是返还到市场的，如此一来，市场的需求会得到刺激而有所增加，从而又给制造业施加了动力，这是一个良性循环。” 　　专家指出，减税降费政策的落地，进一步减轻了企业的负担，对增强企业信心、稳定市场预期、促进经济平稳运行，都发挥了重要作用。而对于外国投资者来说，减税降费政策进一步提升了他们对中国营商环境的吸引力。　　中国商务部最新公布数据显示，2019年1-8月，全国新设立外商投资企业27704家，实际使用外资6040.4亿元人民币，同比增长6.9%。刘继峰认为，减税降费会让外资企业对中国市场更有信心：“运营资金的改善，运营效率的提升，会刺激下一步的发展计划。企业会更看好中国市场，拥有更强的信心。” 　　在华外企有了更多期待　　据统计，外资企业多年来为大连贡献了30%以上的税收、48%的对外贸易额，提供就业岗位约50万个，减税降费在一定程度上成为了政府部门服务水平的“风向标”，这也是外企在华经营信心不断增强的重要原因之一。外企高管们表示，中国拥有巨大、繁荣的市场，他们对企业享受到的减税降费政策很了解、很关注，近年来政府部门的服务越来越高效，他们对中国经济的前景充满信心。　　“这两年，中国政府出台的一系列减税降费政策，公司都‘拿’到手了，这为我们带来了更大的经营活力。”德资企业柏德皮革（中国）有限公司副总经理约翰尼说。据约翰尼介绍，今年以来，公司在增值税、个人所得税、社会保险费、城建税，以及研发费用加计扣除、不动产一次性抵扣、旅客运输进项税额抵扣等方面均享受到了税收减免，预计全年减免税额上千万元。　　IMC国际金属切削（大连）有限公司总经理艾曼？拉马尔表示，IMC集团在大连设立工厂13年来，取得了长足发展。目前，公司在产品销量和产品创新方面均位居世界前列。“在中国，政府支持企业发展的力度很大，随着盈利水平的逐年提升，公司将继续加大在中国的投资力度，我们的目标是在中国打造一家百年公司。”艾曼·拉马尔说。　　与IMC集团相似，欧姆龙（大连）有限公司也在勾勒公司的未来。　　据欧姆龙副总经理山近勤介绍，目前公司产品出口占六成、内销占四成。考虑到中国市场的巨大潜力，公司计划在未来5年把重心转移到内销上来，使之占比超过六成。目前，集团已决定将健康事业的中国总部定址于大连，在大连开展“第二次创业”，用4年时间投资建设包括管理、研发、售后等业务的办公大楼。“用日语中的词来表述，我们要在中国做‘永续发展’的公司。”山近勤对公司未来发展充满期待。
29
2019-09

税改步入快车道减税红利深度释放从2006年国家取消农业税到2019年2万亿减税降费，从个税到增值税，近年来我国税收改革步入快车道，税收优惠力度前所未有。　　陆续出台的减税降费政策，为小微企业的发展保驾护航，为制造业等行业的发展助力加油，向供给和需求两端释放利好，提振市场信心，深度释放多重红利。　　层层推进税改步入快车道　　2019年9月，记者在河北省石家庄市灵寿县73岁农民王三妮家中院子里，见到一尊“感恩鼎”。“感恩鼎”通高201.9厘米，寓意2019年铸造；鼎足高70厘米，寓意庆祝新中国70华诞。方鼎正前部，阳文镌刻“感恩鼎”三个大字；背部也采用阳文雕刻，440字铭文传递出铸鼎人的感恩之情。　　时光追溯到2006年，国家取消农业税，作为农民的王三妮当时兴奋地告诉全家，他要铸一尊鼎，以记录这个“大事件”。耗时一年多，动用了家里的全部积蓄，最终铸成一尊通高99厘米的“告别田赋鼎”。　　2019年6月始，王英洁决定子承父业自己亲手铸一尊“感恩鼎”，感谢党和国家的惠民政策，以一个农民和小企业主的身份向新中国成立70周年献礼。经过三个月劳作，9月6日，“感恩鼎”铸成。　　两尊鼎、两代人，见证了13年的税收改革之路。　　2006年，我国取消农业税，自此以后，国家税收改革步入快车道，个人所得税2007年起征点由1600元提高到2000元，2011年起上调至3500元，2019年起再次上调至5000元，并实行六项专项附加扣除。增值税2012年起征点幅度提高至每月5000元至20000元，2019年深化增值税改革系列举措推出……税收优惠政策前所未有，惠及国家千千万万的小微企业主。　　2019年1月1日起，小微企业普惠性税收减免优惠政策开始层层落地。“我们负担更少了，将减免的这一部分资金用于开发市场上去，可以更好地谋划经营发展，对做大做强企业更有信心了。”王英洁告诉记者，小微企业税收优惠对他所在的中山青铜工艺厂，是一个重大利好消息。　　这家小厂子，仅仅是纳入扩围后享受优惠小微企业的一个缩影。2019年，国家进一步放宽小微企业范围，大量小微企业脱颖而出，激发了万亿市场主体活力。　　减税降费小微制造业获益明显　　陆续出台的减税降费政策，不仅仅为小微企业发展保驾护航，更为所有行业发展助力加油。《经济参考报》记者日前在河北多地调研发现，今年以来力度空前的减税降费，包括深化增值税改革、小微企业普惠性税费减免、个人所得税专项附加扣除等均已稳定实施了一段时间，效应正在持续显现，小微企业和制造业企业获益最为明显。　　河北武安市百福家具有限公司法人代表张青善告诉记者，2018年共享受小微企业减免15892.2元。2019年前4月企业收入23万元，应交增值税6900元，小微企业免增值税6900元，实际缴纳增值税0元，此外还有减免三项附加税等其他优惠。“预计2019年我公司能享受减免优惠达96551.92元，这对我们弥足珍贵，是真真切切的真金白银。” 　　2019年4月1日起，制造业等行业现行16%的增值税税率降至13%，是对制造业的最直接减负。“4至6月，河北省制造业减税户数7.59万户，实现净减税68.12亿元，减税金额占总减税金额的56.35%。”河北省税务局党委书记、局长卢自强说。　　据介绍，今年上半年，河北省累计新增减税降费355.82亿元。深化增值税改革落地效应逐步释放，小微企业普获红利、政策效果突出，减税降费整体效应逐渐显现。河北省税务局监测的3950户重点税源企业数据显示，上半年，重点税源企业单位营业收入税负同比下降0.7个百分点，比一季度降低0.3个百分点。　　深化增值税改革政策落地四个月，作为河北省最大的乳制品加工企业石家庄君乐宝乳业有限公司，增值税改革减税5003万元。　　“税率降低后，君乐宝每年可减少约1亿元税费。扩大抵扣政策旅客运输发票的抵扣每年可节约税金90万元左右，养老保险费率降低每年可节约1440万元左右，电价降低每年可节约1200万元左右，节省下来的费用，我们可以用于研发创新及进一步扩大再生产。”君乐宝乳业有关负责人告诉记者。　　提振信心红利向深度释放　　减税的利好不仅在节省税款本身，还沿着产业链传导到各个环节以及最终需求端，促进产业链上的企业持续发展，也为消费者带来实惠。　　今麦郎集团有关财务负责人告诉记者，2019年集团预计可实现减税6000多万元，“我们享受的税收红利，主要用在了新品研发及市场营销上，将税收红利传递到消费终端，与广大消费者共享。” 　　个税改革、专项附加扣除政策等，可以减轻居民税负，有利于激发市场潜在消费活力，促进整体经济良性循环发展，实现了企业与消费者利益的双赢。　　减负也激发了企业扩大再生产的信心。将减下的税款投入日常经营，扩大生产规模，成为众多企业的选择之一。记者了解到，君乐宝唐山工厂正在建设中，下半年预计将有更多生产线投入使用。　　研发费加计扣除和高新技术企业税收优惠这两项税收红利，为企业的新品研发插上了双翼。石药集团欧意药业有关负责人告诉记者，欧意药业2018年较新政策前减税3900余万元，2019年预计减税9000万元，这些资金将为公司的可持续性发展提供了有力的保障。　　不仅仅是河北，减税降费的红利正在全国各地落实到位。数据显示，2019年1至8月，全国税收收入累计同比下降0.1个百分点，增速回落了13.5个百分点。　　国家税务总局局长王军说，各级税务部门正在全力以赴确保减税降费政策措施落地见效，用实际行动不断增进广大纳税人缴费人的获得感。　　业内专家指出，总的看，减税降费政策措施对激发市场活力、降低企业负担发挥了重要作用。市场主体反映积极，普遍认为今年国家减税降费力度超出预期，是最直接、最有效、最公平的惠企措施。预计未来减税降费的红利还将在多个领域持续深入显现。